쿠팡, 스마트스토어 위탁판매 간이과세자 부가가치세 신고(불공제 정정요청 등)

안녕하세요 초보셀러입니다

매해 1월은 사업자 부가가치세 신고를 하는 달인데요

간이과세자라 납부금액이 0원일테지만

신고는 필수로 해야합니다!

 

<부가세 신고>

- 신고기간 : 2025.1.1(수)~1.31(금)

- 신고대상 : 법인, 개인사업자, 간이과세자

- 신고방법 : 홈택스, 세무서 방문, 우편접수

 

저는 작년 10월 온라인 판매를 시작하여

처음으로 부가세 신고를 하게 되었는데요

초보셀러 분들도 쉽게 이해하실 수 있도록

홈택스 신고절차를 적어보겠습니다

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1. 매출자료 정리

 

먼저 매출자료 정리가 필요합니다

사실 이건 부가가치세 신고를 위해서라기보다

판매장부 정리를 위해서도 필요한 절차인데요

저는 쿠팡, 스마트스토어 두 군데를 적어보겠습니다

 

1) 쿠팡

쿠팡 윙 - 정산 - 부가세 신고내역

기간별 조회 후

카드/현금영수증 발행 매출 확인

 

2) 네이버 스마트스토어

 

네이버 판매자센터 - 부가세신고 내역

기간별 조회 후

카드/현금영수증 발행 매출 확인

 

2. 신용카드/현금영수증 공제 변경

 

이제 사업에 사용한 신용카드/현금영수증 등

매입세액을 공제 요청해야합니다

 

1) 신용카드 매입세액 공제 변경

 

홈택스 - 계산서/영수증/카드

- 신용카드 매입 - 매입세액 공제 확인/변경

 

조회하시면 신용카드 사용 내역이 쭉 나올텐데요

대부분 내역이 불공제로

체크되어 있을 가능성이 높습니다

 

사업에 사용한 내역이 맞으시다면

체크박스를 누르시고 공제로 변경해주세요

신용카드 내역의 경우 공제 요청 후

바로 변경됩니다!

 

2) 현금영수증 매입세액 공제 변경

 

홈택스 - 계산서/영수증/카드

- 현금영수증(매입/지출증빙)

- 현금영수증 세액공제 확인/변경

 

신용카드와 마찬가지로 사업에 사용한 금액이라면

체크표시 후 공제로 요청해주시면 됩니다

 

신용카드와 다른 점은 비고에 정정요청으로 뜨고

1~2일 뒤에 반영된다고 해요

저는 실제로 하루 뒤에 반영됐습니다

 

부가세 신고일이 31일까지니 현금영수증 공제반영

시간을 생각하면 미리 신청해두시는 게 좋습니다

 

3. 부가세 신고

 

모든 준비가 끝났다면

이제 부가세 신고를 해보겠습니다

 

홈택스 메인 - 부가가치세 확정신고

 

정기확정신고

 

사업자등록번호 확인

-> 밑에 기본정보가 자동으로 입력됩니다

 

부가가치세 신고 세금비서로 작성하기

-> 세금비서로 작성하니 필요한 정보만

불러오면 돼서 편리하더라구요!

중간중간 필요없는 부분은 넘어가겠습니다

 

세금비서 서비스 시작 (예)

 

무실적 사업자 해당 (아니오)

신용카드 매출전표 등 발행금액 조회 (예)

조회된 금액이 1번 매출자료 정리했던

금액 중 신용카드에 해당하는 금액과

일치하는지 확인해주세요

현금영수증 매출내역 조회 (예)

 

위와 마찬가지로 1번 매출내역 정리에서

작성한 현금영수증 금액과 같은지 확인해주세요

신용카드+현금영수증 금액이

1번 매출정리 자료 금액과 일치하는지 확인해주세요

과세표준명세 매출금액 합계 확인

온라인 판매를 하시는 분들이면

종이세금계산서는 없을 것으로 예상됩니다

추가입력 (아니오)

이제 매입 내역을 확인할 차례인데요

사업용 신용카드 조회 (예)

여기서 아까 신용카드/현금영수증

공제 신청했던 내역이 정확히 반영되었는지

확인해주시면 됩니다

 

신고하기를 눌러주시면 최종 화면으로 이동하는데요

공급대가 합계금액이 48백만원 미만인

간이과세자로 납부의무 면제 대상 사업자에

해당되어 최종 납부할 세액이 0원이라는 문구가 뜹니다

동의해주시면

쿠팡, 네이버스마트스토어 위탁판매

간이과세자 부가가치세 신고 끝입니다 :)

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부가가치세 홈택스 셀프신고 방법 적어봤는데요

업종이 하나라 세금비서로 따라가다보니

셀프로 할 만 했습니다

참고하셔서 1월 안에 신고 마무리하시기 바랍니다!